Kriminalisti SKP PU Maribor so na podlagi obvestil FURS in njihovih ugotovitev iz opravljenih davčno-inšpekcijskih nadzorov, obravnavali fizično osebo kot odgovorno osebo dveh različnih slovenskih družb z območja Ptuja. Po zbranih obvestilih je bila v mesecu septembra podana kazenska ovadba na pristojno tožilstvo - ODT Ptuj, so sporočili s PU Maribor.

Katera kazniva dejanja naj bi storil?

Ugotovljeno je bilo, da je podan utemeljen sum storitve več kaznivih dejanj in sicer je ovadeni kot odgovorna oseba dveh gospodarskih družb:

  •  storil dve kaznivi dejanji davčne zatajitve (po čl. 249/I KZ-1), ker je v obdobju januarja 2023 do junija 2024 v imenu prve in druge svoje družbe oddal obračune DDV, ki so bili FURS predloženi in v njih neupravičeno izkazal nabave blaga ali storitev v skupni vrednosti cca. 1,5 milijona EUR, na podlagi tega pa je v obeh družbah neupravičeno uveljavljal odbitek vstopnega DDV v skupnem znesku cca. 273.000 EUR, katerega bi morala plačati družba oz. za katerega je bil oškodovan Proračun RS;
  • storil kaznivo dejanje davčne zatajitve (po čl. 249/II KZ-1), saj v poslovnem letu 2023 v imenu iste družbe ni obračunal in ni oddal obračunov akontacije dohodnine ter le-te tudi v imenu družbe ni plačal. V obravnavanem obdobju je namreč iz transakcijskih računov družbe opravil skupno 770.000 EUR dvigov gotovine kot prikrito izplačilo dobička družbenika v letu 2023. Zato je bila obračunana dohodnina v skupnem znesku cca. 190.000,00 EUR, ki ni bila plačana;
  • storil kaznivo dejanje zlorabe položaja ali zaupanja pri gospodarski dejavnosti (po čl. 240/II-I KZ-1), saj je v poslovnih letih 2021, 2022 in 2023 iz več transakcijskih računov ene družbe neupravičeno opravil gotovinske dvige v skupnem znesku 790.000,00 EUR kot prikrito izplačilo dobička družbenika v letih 2021-2023, s čimer si je kot odgovorna oseba družbe pridobil premoženjsko korist v prej navedeni višini cca. 790.000,00 EUR; V povezavi s tem je osumljen tudi kaznivega dejanja davčne zatajitve (po čl. 249/II KZ-1), saj so bile v zvezi s tem obračunane tudi davčne obveznosti v višini 190.000 EUR, ki pa niso bile plačane.
  • storil kaznivo dejanje ponareditve ali uničenja poslovnih listin (po čl. 235/II-I KZ-1) s tem, da je kot direktor družbe v poslovne knjige, ki jih je družba dolžna voditi na podlagi zakona, in sicer v knjigo prejetih računov v letu 2023 evidentiral cca. 460 lažnih računov za blago, ki mu ga izdajatelji računov niso dobavili, nato pa je te podatke uporabil pri sestavi lažnih obračunov DDV z namenom uveljavitve odbitke vstopnega DDV, do katerega družba ni bila upravičena.

Kakšna kazen mu grozi?

Za kaznivo dejanje davčne zatajitve po prvem oz. drugem odstavku je po KZ-1 zagrožena kazen zapora od enega do osmih let. Za kaznivo dejanje zlorabe položaja ali zaupanja pri gospodarski dejavnosti je po drugem odstavku zagrožena kazen zapora od enega do osmih let. Za kaznivo dejanje ponareditve ali uničenja poslovnih listin po prvem oz. drugem odstavku je zagrožena kazen zapora do dveh let.

Osumljeni moški je bil predhodno že obravnavan za več kaznivih dejanj s področja gospodarske kriminalitete, so še ob tem navedli na PU Maribor.